Как исправить ошибку в поступлениях закрытого периода?
Добрый день!
Опытные бухгалтера, подскажите, пожалуйста. Работаю в ООО на ОСНО. Пришел акт сверки с поставщиком. с нашим не идет, начала искать ошибку. Нашла в прошлом периоде, уже закрытом- предыдущий бухгалтер неправильно завела товарную накладную (пропустила две позиции), соответственно эти две позиции не поступили на склад, ну и сумма поступлений неправильная. Поставщик без НДС. Как исправить сейчас мне эту ошибку. Отразится ли исправление на налоговой отчетности?
Опытные бухгалтера, подскажите, пожалуйста. Работаю в ООО на ОСНО. Пришел акт сверки с поставщиком. с нашим не идет, начала искать ошибку. Нашла в прошлом периоде, уже закрытом- предыдущий бухгалтер неправильно завела товарную накладную (пропустила две позиции), соответственно эти две позиции не поступили на склад, ну и сумма поступлений неправильная. Поставщик без НДС. Как исправить сейчас мне эту ошибку. Отразится ли исправление на налоговой отчетности?
Comments
-
Начинающая бух, в бухгалтерском учете изменения вносите только в периоде обнаружения ошибки. Если ошибки несущественны. Делаете бухгалтерскую справку, прикладываете акт сверки.
В налоговом учете ошибки исправляются в периоде их совершения. При этом если ошибка повлекла занижение налоговой базы, организация обязана представить уточненную декларацию. Если в результате ошибки налоговая база была завышена, скорректировать базу можно в текущей отчетности. Для этого в декларации по налогу на прибыль предназначены строки 400-403 Приложения 2 к Листу 02.
Если ошибки выявлены за убыточный период, исправить их можно, только подав уточненную декларацию.
Удачи!
